PEE, PERECO, PER : avez-vous pensé à vos versements avant la fin de l’année 2026 ?

La fin de l’année approche ! Et si vous en profitiez pour optimiser votre épargne et votre fiscalité ?

Vous êtes dirigeant d’entreprise, travailleur indépendant ou salarié ? Certains dispositifs d’épargne permettent de préparer votre avenir tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et sociaux.

Mais attention : pour profiter des possibilités offertes au titre de 2026, il est encore temps d’agir, à condition de ne pas attendre les derniers jours de décembre !

1. PER individuel : réduisez votre revenu imposable grâce à votre épargne retraite

Vous disposez d’un Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel ou collectif ?

Les versements volontaires peuvent, sous certaines conditions, être déduits de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond fiscal disponible.

Un exemple simple :

Vous effectuez un versement déductible de 3 000 € sur votre PER et votre tranche marginale d’imposition est de 30 %.

Votre économie d’impôt peut atteindre 900 €.

C’est donc une opportunité de préparer votre retraite tout en réduisant votre imposition sur les revenus de 2026.

Attention toutefois : l’avantage dépend de votre situation fiscale et de votre plafond disponible. Les sommes sont en principe bloquées jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé, et la fiscalité à la sortie doit également être prise en compte.

Notre conseil : consultez votre dernier avis d’imposition, rubrique « Plafond épargne retraite », pour identifier vos droits à déduction. Les travailleurs indépendants peuvent bénéficier de règles spécifiques.

2. PEE et PERECO : profitez de l’abondement de votre entreprise

Vous disposez d’un Plan d’Épargne Entreprise (PEE) ou d’un Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collectif (PERECO) ?

Ces dispositifs permettent à l’entreprise de compléter vos versements personnels grâce à un abondement.

Concrètement, lorsque vous versez une somme sur votre plan, votre entreprise peut y ajouter un complément, dans les conditions prévues par le règlement.

En 2026, l’abondement peut atteindre :

• 3 844,80 € par bénéficiaire sur un PEE ;
• 7 689,60 € par bénéficiaire sur un PERECO ou un ancien PERCO ;
• Soit jusqu’à 11 534,40 € en cumulant les deux dispositifs, sous réserve des conditions applicables.

L’abondement ne peut toutefois pas dépasser trois fois le versement ouvrant droit à ce complément.

Cet avantage bénéficie d’un régime fiscal et social favorable, sous conditions. Il peut notamment être exonéré d’impôt sur le revenu et de cotisations sociales, hors CSG-CRDS. Le forfait social peut également être exonéré selon l’effectif de l’entreprise.

Bon à savoir : les dirigeants de petites entreprises peuvent également bénéficier de ces dispositifs, sous certaines conditions, notamment lorsque l’entreprise emploie au moins un salarié distinct du dirigeant.

3. N’attendez pas le 31 décembre pour agir !

Si vous avez déjà effectué des versements en 2026, il peut être intéressant de vérifier si vous disposez encore de marges de manœuvre.

Avant tout versement complémentaire, pensez à vérifier :

• Les plafonds et droits encore disponibles ;
• Les versements et abondements déjà réalisés ;
• Les conditions prévues par votre contrat ;
• Les délais de traitement de votre organisme gestionnaire.

Les versements doivent être pris en compte au titre de 2026 pour bénéficier des avantages correspondants. Les organismes gestionnaires peuvent fixer leurs propres dates limites, parfois avant le 31 décembre.

Et si nous faisions le point ensemble ?

Chez Fokus Experts, nous accompagnons les dirigeants, les indépendants et les particuliers dans l’analyse de leurs dispositifs d’épargne et de leurs possibilités d’optimisation.

Vous avez un PEE, un PERECO ou un PER ? Contactez votre interlocuteur habituel au cabinet pour vérifier les possibilités de versement avant la fin de l’année.

Quelques vérifications aujourd’hui peuvent vous permettre de ne pas passer à côté d’une opportunité en 2026 !